כללי משיכה מקופת גמל עם פטור ממס

ניתן להפקיד כספי תגמולים בשני אופנים: עצמאי ושכיר.

1. עצמאי - הפקדה באופן עצמאי של המפקיד. אין צורך להיות עצמאי בשל כך, פנסיונר, מובטל, שכיר, וכו' יכולים להפקיד באופן עצמאי כספים.
2. שכיר - הפקדות של עובד ומעביד בכל חודש.

לכל הפקדה ישנה מטרה: הוני או קצבה. תגמול הוני בוטל בשנת 2008 ונותרה הפקדה לקצבה בלבד. 

משיכה שלא כדין, משיכת כספים לפני השימוש בסעיפים המתירים משיכה ללא מס. לדוגמה: אדם שהגיע לגיל 60 יכול למשוך את הכספים שנצברו לו בקופה לקצבה ללא מס. אותו אדם שיבקש למשוך את הכספים לפני גיל 60 ישלם מס סופי של 35% בקופה הונית. במידה והקופה לקצבה, משיכה לפני הזמן הזמן תוביל למס סופי של לפחות 35% או לפני המס השולי של העמית. הגבוה מבניהם.

מתי בכל זאת ניתן למשוך כספים מהקופה לפני האפשרות להשתמש בהטבות? 

1. מיעוט בהכנסות - עמית יכול לקבל השלמה להכנסה מהקופה שלו עד לשכר מינימום. 
2. נכות 75% לפחות לצמיתות - ניתן למשוך את כל הכספים ללא מס. זאת רק במקרה שהנכות החלה לאחר פתיחת הקופה. 
3. הוצאות רפואיות - ניתן למשוך סכום עד לגובה הטיפולים. יש מגבלות של הגדרת המושג קרוב. 

במקרה שהעמית לא השתמש בסכומים שנצברו לו. השארים שלו יכולים לקבל את הסכום ללא מס. בתכנון פרישה ניתן לקחת בחשבון את הסכומים שנצברו. במידה והפנסיונר לא זקוק לסכומים שנצברו בקופה הוא יכול להשאיר אותם לשאריו לקבלה ללא מס.